Rente
Het voordelig renteresultaat over 2024 bedraagt € 0,8 miljoen, wat € 0,6 miljoen hoger is dan in de primitieve begroting was voorzien.
In 2024 zijn de totale rentekosten uitgekomen op € 7 miljoen, wat € 0,2 miljoen lager is dan de geraamde € 7,2 miljoen in de gewijzigde begroting. Dit komt doordat de rente op zowel korte als lange financieringsmiddelen lager was dan verwacht en er minder leningen zijn aangetrokken dan geprognosticeerd.
De doorbelasting van rente naar de grondexploitaties bedraagt € 0,6 miljoen, wat in lijn is met de gewijzigde begroting.
Via de renteomslagmethodiek is in totaal € 6,7 miljoen aan rentelasten toegerekend aan de taakvelden.
De afwijking tussen de toegestane en werkelijk toegerekende rentelasten bedraagt € 0,8 miljoen (14%). Volgens de BBV-kaders is nacalculatie van het omslagpercentage verplicht bij een afwijking van 25% of meer. Aangezien deze onder die grens blijft, is nacalculatie niet nodig.
Schema rentetoerekening jaar 2024
BBV | Omschrijving | Bedragen * | € 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
a | De externe rentelasten voor de korte en lange financiering | 7.034 |
| ||||||||
b | De externe rentebaten | -536 |
| ||||||||
| Totaal berekenende externe rente |
| 6.498 | ||||||||
|
|
|
| ||||||||
c | De rente die aan de grondexploitaties wordt doorberekend | -600 |
| ||||||||
c | De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld wordt toegerekend | 0 |
| ||||||||
| Totaal doorgerekende externe rente |
| -600 | ||||||||
|
|
|
| ||||||||
d1 | Rente over eigen vermogen | 0 |
| ||||||||
d2 | Rente over voorzieningen die gewaardeerd zijn op contante waarde | 0 |
| ||||||||
|
|
|
| ||||||||
| De werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente |
| 5.898 | ||||||||
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
| ||||||||
e | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) |
| 6.702 | ||||||||
|
|
|
| ||||||||
f | Renteresultaat op taakveld treasury |
| 804 | ||||||||
Gehanteerde rentetarieven
De gehanteerde rentetarieven zijn als volgt:
Omschrijving | Realisatie 2023 | Begroting 2024 | Realisatie 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omslagrente | 2,20% | 1,95% | 1,95% | ||||||||
Rekenrente over boekwaarde grondexploitaties | 1,95% | 1,95% | 1,95% | ||||||||
Rekenrente in de grondexploitaties | 1,95% | 1,95% | 1,95% | ||||||||
De hoogte van de omslagrente, de rente over de boekwaarden van de grondexploitaties en de hoogte van de rekenrente in de grondexploitaties zijn vastgesteld op basis van de kaders die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) hiervoor stelt. De rekenrente in de jaarrekening is ongewijzigd ten opzichte van de primitieve Begroting 2024.